San José, 08 de Noviembre del 2010

 

 

Señores

Asamblea General (ASECONSEVI)

Presente.-

 

Estimables Compañeros:

 

Con la finalidad de cumplir con la ley, me permito presentar el INFORME ANUAL DE TESORERIA para el período fiscal comprendido el 1 de octubre del 2009 al 30 de septiembre del 2010, correspondiente a la situación financiera de nuestra Asociación.  Así mismo, en la página webb de la Asociación se encuentran, los informe de Estados Financieros al 30 de septiembre del 2010, con sus respectivas notas, en cumplimiento de las Normas Internacionales de Contabilidad y Auditoria generalmente aceptadas, Ley de Asociaciones Solidaristas No. 6970 del 7 de noviembre de 1984, así como de La Ley de Control Interno No 8292 del 4 de septiembre del 2002, preparados por la contadora externa contratada Licda. Bienvenida Jiménez Murcia, Contadora Privada Incorporada carné # 14986, revisados por la Tesorería y Autorizados por el Presidente de ASECONSEVI.

 

Asimismo, en la página web de ASECONSEVI se encuentra el dictamen a los Estados Financieros preparado por el Despacho Vásquez y Asociados, Auditores y Asesores, Contadores Públicos Autorizados, auditoría externa contratada, para el período comprendido del 1 de octubre del 2009 al 30 de septiembre del 2010

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Seguidamente procedo a realizar una serie de comentarios sobre la situación financiera de ASECONSEVI.

 

1. COMPARATIVO DEL PATRIMONIO DE ASECONSEVI (Períodos Fiscales 2010-2009).

 

El patrimonio total de ASECONSEVI al 30 de septiembre del 2010, asciende a la suma de ¢1.850.707.992.98, su composición se muestra en el cuadro siguiente:

 

 

El patrimonio total se incrementó para el año 2010 en un 24% con respecto al 2009, situación producida principalmente por los incrementos salariales decretados durante este período, así mismo, al cierre del período fiscal contamos con un total de 578 asociados activos.  El aporte obrero el crecimiento fue de 25%, en el aporte patronal un 22%, aumento el fondo de mutualidad en un 44%, dando como resultado un aumento del 13% en los excedentes del período 2010 en comparación con el resultado obtenido en el período 2009, todo lo anterior  y al darse el comportamiento económico en el mercado crediticio de una reducción significativa en la tasa básica pasiva, lo cual se reflejo en mayor liquidez a los asociados, por otro lado los rendimientos financieros sobre las inversiones bursátiles disminuyeron considerablemente.

 

Por otro lado debemos tener presente que la Asociación, debió adaptar la contabilidad a las Normas Internacionales de Información Financiera. La preparación de la contabilidad, los estados financieros de conformidad con las Normas Internacionales, requirió que se realizarán una serie de ajustes, estimaciones que afectaron los resultados del período. Los ajustes se dieron principalmente en la valoración y registro de las inversiones en valores negociables y pérdidas por incobrables derivadas de la valoración de préstamos por cobrar, según circular SUGEF 01-05.

 

2.- COMPARATIVO DE TASAS DE INTERES SOBRE PRESTAMOS

 

 

 

 

 

 

 

 

 La Asociación ha logrado mantener estables las tasas de interés sobre las diferentes líneas de créditos, favoreciendo al asociado, lo anterior lo evidenciamos en el cuadro anterior donde comparamos las tasas con otras entidades similares, lo que nos demuestra que tasas sobre los crédito son las mas  competitivas del mercado, aunque lo anterior signifique un ingreso menor por los intereses sobre préstamos, pero esto se traduce en un mayor beneficio para el asociado y su núcleo familiar.

 

3- COMPARATIVO DE VARIAS CUENTAS (Períodos Fiscales 2010-2009).

 

En este renglón se muestra un comparativo de las cuentas que tienen un movimiento significativo y que muestra la situación actual de la Asociación, la composición de las mismas, para ambos períodos, se detalla a continuación:

 

Todas las inversiones bursátiles están respaldadas en su totalidad por Títulos del Sector  Público, Contratos de Ahorro y Crédito con el INVU y Nichos para venta de los Camposantos la Piedad, La Unión y Valle de Paz.

 

Asimismo, de acuerdo con las regulaciones dictadas por el Banco Central de Costa Rica, las asociaciones solidaristas deben mantener una reserva de liquidez sobre la totalidad de los aportes de los trabajadores y cualquier captación de ahorro voluntario por parte de los asociados. La Asociación mantiene  esta reserva de liquidez a través de las inversiones con el Popular Valores en títulos del BCCR, que ascienden a la suma de ¢128.150.000,00.

 

Se aumenta la reserva para el pago de excedentes en un 13% en comparación al rendimiento obtenido el período anterior, garantizando los recursos necesarios  para que la asamblea general tome el acuerdo de su distribución, en relación con los contratos del Ahorro y Crédito con el INVU, cuando los mismos se “maduren”  se ponen a la disposición de los asociados y serán traspasados a las personas que los adquirieran, los asociados que prefieren utilizar nuestros servicios al ofrecer una tasa más atractiva que el sistema bancario nacional. Se aumenta el fondo de mutualidad en un 44% que sumado a la compra de nichos más un porcentaje invertido en contratos con el INVU, ofrece con esto la posibilidad de soluciones en varias áreas a los asociados

 

4.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO

 

 

 

De acuerdo con el cuadro anterior, se observa el comportamiento del patrimonio de la asociación y su evolución, lo anterior entre los años 2008-2010, además, se determina el aumento de los aportes obrero y patronal, lo que nos lleva a los excedentes del período antes citado, observándose, que a pesar de los ajustes realizado en este período, por la adopción de la contabilidad a las Normas Internacionales de Información Financiera, obtuvimos resultados satisfactorios e incluso sobre pasaron las expectativas.

 

5- COMPARATIVO CARTERA DE CREDITO (Períodos Fiscales 2010-2009).

 

Durante este período la cartera de crédito total presenta una serie de variaciones y ajustes, lo anterior para tomar como base  para el cálculo de su estimación para incobrables el acuerdo  SUGEF01-05 “Reglamento para la Calificación de Deudores”, emitido por la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF).

La cartera de crédito de la asociación está compuesta por dos grupos de deudores; empleados del COSEVI y ex empleados, los primeros presentan un nivel de riesgo mínimo, dado que sus cuotas con canceladas a través de deducciones al salario y son transferidas a la Asociación, estos deudores son clasificados en la categoría de riesgo A1.

 

La Junta Directiva en conjunto con la Administración se ha preocupado en el incremento de los salarios líquidos de los asociados, por lo que se creó la línea de compra de deudas externas con la finalidad de que el asociado y su familia tengan una mejor calidad de vida.

 

4- COMENTARIO DE VENCIMIENTOS DE LA CARTERA DE CREDITOS A EX - ASOCIADOS AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2010.

 

Con respecto a los créditos otorgados a funcionarios que renunciaron tanto a la Institución como a la Asociación, o bien renunciaron a la Asociación, pero no a la Institución, la morosidad de créditos se encuentra en el 75.15%, porcentaje que es muy preocupante si tomamos en cuenta que la mayoría de los ex asociados en estos momentos son asalariados en instituciones públicas y  no se han acercado a honrar las deudas que mantienen con la Asociación, de acuerdo con las políticas emanadas de la Junta Directiva se están realizando gestiones administrativas (en forma agresiva) para la recuperación de la cartera o por lo menos que se pongan al día, además de acuerdo con los abogados se están tramitando ante las autoridades judiciales competentes los respectivos trámite de cobro judicial, en el cuadro siguiente se muestra la situación de la cartera:

 

5- INFORME INGRESOS-GASTOS

 

Dado que en la Asamblea anterior se presentó una liquidación parcial del Presupuesto del año 2009, la misma al 30 de setiembre del 2009, hoy se presenta la liquidación al 31 de diciembre del 2009, lo anterior para conocimiento de esta Asamblea. También debemos considerar que para efectos tributarios el último trimestre del año 2009, se debe considerar  para el cálculo de los excedentes.

 

Seguidamente se presenta la liquidación de los ingresos y egresos reales del  setiembre 2010

 

El presupuesto se encuentra en ejecución, pero para efectos del cálculo de excedentes y preparación de informes para entes externos, se efectúa con fecha 30 de setiembre, pero como se indico anteriormente el presupuesto sigue ejecutándose normalmente hasta el 31 de diciembre 2010.

 

 

Los ingresos o rendimientos totales al 30 de septiembre del 2010 aumentaron en ¢57.017.628,24 o sea un 26% mas que el período 2009,  gracias a los esfuerzos realizados por todos los asociados, lo que nos da como resultado un aumento en los excedente de ¢16.976.831,00, lo anterior a pesar de los ajuste que tuvimos que realizar para la implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera, mismo que incidieron en el resultado final del periodo. C

 

Como se explicó anteriormente debido al comportamiento económico del mercado crediticio al producirse una reducción significativa en la tasa básica pasiva,  al reducirse las tasas de interés de los diferentes préstamos y por último en la reducción significativa de los rendimientos sobre inversiones bursátiles, ocasionada por las tasas de interés a la baja, la tasa real se ha vuelto negativa, la Junta Directiva a optado por dirigir los recursos a favor de los asociados y su bienestar familiar, brindando una amplia gama de opciones, con tasa de interés de las mas favorable que existen actualmente en el mercado.

 

Las subpartidas de gastos al 30 de setiembre 2010  se presentan a continuación:

 

1.- Gastos Administrativos con un gasto total en el período de ¢18,4726,089.03 que representa el 16% de los gastos del período.

 

2.- Gastos Por Servicios Profesionales con un total gastado de ¢9,662,618.84 que representa el 8% de los gastos del período.

 

3.- Gastos de Asociados con un total gastado de ¢26,358,616.47 que representa el 23% del total de gastos de operación.

 

4.- Gastos de Junta Directiva con un total gastado de ¢2,078,560.25 que representa el 1% del total de gastos del período.

 

5 – Gastos Financieros con un total gastado de ¢24,426,933.08 que representa un 21% del total de gastos del período.

5 – Gastos no erogables con un total gastado de ¢27,182,386.08 que representa el 24% del total de gastos del período.

 

El resultado alcanzado refleja una adecuada administración de los recursos económicos de los asociados minimizando los gastos para traducirlos en mayor monto de excedentes a distribuir a los asociados, sin embargo aún tenemos grandes retos para el futuro como los son, la partida de los oficiales de tránsito al MOPT, situación que se ve reflejada en los ingresos tanto por aporte patronal o como obrero, aunado a un mejora constante el cobro administrativo y judicial de las sumas adeudas por los ex asociados para salvaguardar los recursos de todos los asociados.

 

Debemos luchar en conjunto con las otras asociaciones para reformar la Ley de Asociaciones Solidaristas, ampliar los fines y las facultades de estas organizaciones para se permita, con las previsiones que el caso amerita, incursinar en nuevos rumbos, tales como adquirir empresas, fusionarse con otras entidades, obtener el acceso de las asociaciones al bono de la vivienda, para incrementar su gestión en esta área de tanta importancia para los asociados que carecen de vivienda.

 

En términos generales el comportamiento de las finanzas de la Asociación en el período de análisis, las considero correctas y sobre todo ajustadas a la realidad, pero sin dejar de lado que lo anterior se vio influenciado por las situaciones cambiantes del mercado, la inflación acumulada, que nos obligo a un esfuerzo extra para salir adelante y así engrandecer la Asociación, que es de todos.

 

Sin otro particular, agradeciendo la confianza depositada en todos los miembros de esta  Junta Directiva,

 

 

C.P.I.  Edgar Campos Chaverri

Tesorero

ASECONSEVI

CC: Junta Directiva, ASECONSEVI