Inicio > Menú Institucional > Dirección Financiera

Dirección Financiera

• Estados Financieros

MISIÓN:

Administrar efectiva y eficientemente los recursos financieros que conforman el Fondo de Seguridad Vial, autorizados éstos vía presupuesto ordinario por la Contraloría General de la República y producto de la recaudación oportuna de los servicios brindados a la ciudadanía del país, donde el COSEVI es la institución autorizada de la recaudación de los siguientes conceptos: Cánones, Multas y Otros según la normativa vigente. Así como gestionar, registrar y controlar los recursos financieros contables asignados a los programas y proyectos en materia de Seguridad Vial.

VISIÓN:

Consolidar a la Dirección Financiera, como la garante de la óptima utilización de los recursos financieros asignados a los programas y proyectos en materia de Seguridad Vial, de manera que se vean cubiertas plenamente las necesidades reales del COSEVI y de las Direcciones Generales que conforman el Fondo de Seguridad Vial, todo esto de conformidad con las acciones planificadas y razonadas, orientadas al beneficio de los conductores y peatones y de la conservación del entorno del sistema vial costarricense.

Objetivo General:

Lograr la oportuna recaudación de los recursos financieros que conforman el fondo de seguridad vial, la asignación presupuestaria según programas y proyectos, el registro y control de los mismos, suministrar la información financiera oportuna y confiable para la toma de decisiones y evaluación periódica de éstos.

Funciones Generales:

• Promover la eficiencia y eficacia del sistema de recaudación de los recursos que forman el fondo de seguridad vial.
• Presupuestar los ingresos según los programas y proyectos en materia de seguridad vial en concordancia con el Plan Nacional de Desarrollo.
• Mantener el adecuado registro de todas las transacciones de la institución, para dotar de información contable de conformidad con las normas vigentes para apoyar el control interno.
• Propiciar el registro y control de los activos de la institución.
• Analizar los Estados Financieros, flujo de caja, multas, cánones y otros que permitan obtener información confiable y oportuna para la toma de decisiones de los jerarcas, en pro del crecimiento de la institución.
• Elaborar y presentar periódicamente informes financieros de contabilidad, ingresos, egresos y activos a los usuarios internos y externos con fundamento en las normas vigentes.

Departamento de Presupuesto

Objetivo General:

Analizar, ejecutar y procesar la información presupuestaría de cada una de las Unidades Ejecutoras del COSEVI, por partida presupuestaria, aplicando la normativa vigente y por supartida presupuestaria, procurando una sana administración de los recursos, que coadyuve en el control y evaluación de los programas y proyectos institucionales.

Funciones Generales:

• Emitir el control previo presupuesta! a cada una de las contrataciones de bienes y servicios que se gestionan por medio de solicitudes de materiales o vales de caja chica.
• Recibo y registro de solicitudes de materiales, reservas, vales de caja chica, solicitudes de reparación, solicitudes de pago.
• Recibo y registro de órdenes de compra, reintegros, cheques, notas de débito, planillas.
• Recibir, revisar, analizar y registrar el informe de ingresos.
• Entrega de saldos mensuales a la Unidades Ejecutoras, para su respectiva conciliación.
• Atender y resolver consultas que se reciben del personal de la Institución o de entes externos.
• Conciliación de saldos mensuales de ingreso y egresos con el Departamento de Tesorería.
• Formulación del plan de Presupuesto Institucional, considerando la estimación de ingresos, la solicitud de necesidades y proyectos de las Unidades Ejecutoras.
• Presentación y remisión del Plan Anual de Presupuesto Institucional ante la Dirección Financiera, para su análisis, la respectiva aprobación y remisión a la Dirección Ejecutiva.
• Elaborar y enviar los Presupuestos Extraordinarios y Modificaciones Presupuestarías, a la Dirección Financiera, para su análisis, la respectiva aprobación y remisión a la Dirección Ejecutiva.
• Preparación y envío del informe trimestral y anual, sobre la Ejecución Presupuestaria a la Dirección Financiera para su análisis la respectiva aprobación y remisión a la Dirección Ejecutiva.
• Preparación de la información que se remite a los externos ( Contraloría General de la República, MIDEPLAN, MOPT)
• Formar parte de la comisión de formulación del Plan anual y presupuesto de la institución.

Departamento de Tesorería

Objetivo General:

Ejercer una gestión confiable y oportuna para salvaguardar los recursos del COSEVI, garantizando razonablemente la disponibilidad eficiente y eficaz de los mismos. Aunado a una identificación clara y un control adecuado, convirtiéndose en una base real y precisa para la toma de decisiones financieras y administrativas a nivel institucional.

Funciones Departamento de Tesorería:

El Departamento de Tesorería del Consejo de Seguridad Vial es el actual responsable de controlar y verificar los ingresos y egresos institucionales.

Control de ingresos institucionales:

Consiste en el control y verificación de los ingresos captados a través de las cuentas corrientes en los diferentes bancos del Sistema Bancario Nacional: Banco de Costa Rica, Banco Nacional de Costa Rica y Banco Crédito Agrícola de Cartago.

Dichos ingresos están conformados por los siguientes conceptos:

• Multas de Tránsito
• Intereses Moratorios sobre multas de tránsito
• Derechos de Licencias
• Derechos de Matrícula (Curso Teórico y Prueba Práctica de Conducir)
• 33% Seguro Obligatorio Automotor de vehículos particulares
• 30% recargo sobre multas de tránsito (PANI) y Certificaciones.
• Intereses sobre saldos de cuentas corrientes
• Venta de carteles para nataciones
• Venta de fotocopias.
• Permisos de carga limitada.
• Alquileres

Una vez verificado cada concepto de ingreso se procede mensualmente a la elaboración de un informe, cuyo objetivo es brindar información real, clasificada y conciliada de los ingresos del COSEVI, que sirven de base importante tanto para el registro contable y presupuestario institucional como para la toma de decisiones a nivel superior

Departamento de Contabilidad

Objetivo General:

Elabora y presenta los Estados Financieros para que sirvan como base para la toma de decisiones institucionales y actuar como departamento de control de la información, velando por la transparencia de los registros contables y de la documentación que les da origen.

Funciones Generales:

• Recibe, analiza, registra y archiva todos aquellos comprobantes que se utilizaron para mediar una relación de entrada y salida de recursos financieros.
• Controla a través de los asientos contables la transparencia de las transacciones financieras y la documentación que les da origen.
• Elabora los Estados Financieros mensuales, trimestrales y anuales y los remite a la Dirección Financiera para su análisis, y aprobación y remisión a la Dirección Ejecutiva, para que sean presentados a la Contabilidad Nacional del Ministerio de Hacienda y a la Junta Directiva para su conocimiento y toma de decisiones institucionales.
• Prepara los diferentes auxiliares contables.
• Elaborar e incluye en el Sistema Automatizado de Contabilidad los registros contables.
• Archiva y controla la documentación de respaldo de transacciones financieras.
• Ejecuta arqueos de Cajas Chicas y Cajas Fuertes en el Departamento de Tesorería y el Departamento de Infracciones, así como el Inventario de cheque de las diferentes cuentas corrientes del COSEVT.
• Realiza mensualmente Conciliaciones Bancarias y se remiten al Ministerio de Hacienda y el Banco Central.
• Realiza mensualmente Conciliaciones del inventario de Materiales y Suministros existentes en el Almacén Central con el Auxiliar del Departamento.
• Trabaja en conjunto con la Unidad de Administración de Bienes para depurar la información incluida en el Sistema de Activos Fijos y por ende en los registros contables.
• Controla a través de la Unidad de Administración de Bienes el registro, uso y custodia de los bienes muebles e inmuebles propiedad del COSEVI.
• Realiza los inventarios físicos de los activos del COSEVI, de forma anual a efectos de cumplir con las normas vigentes.
• Realiza liquidación de Cupones de Combustibles que son utilizados por la flotilla del COSEVI y de sus diferentes Direcciones y elabora el control de cada una de sus compras.
• Realiza conciliaciones de Libros de Banco de Tesorería.
• Registra mensualmente un resumen de los movimientos Contables en el Libro Diario, se procede a la mayorización del mismo en el Libro Mayor. Al final de cada periodo se anotan en el Libro de Inventario y Balances los Estados Financieros a saber: Balance de Comprobación, Estado de Resultados, Balance de Situación y Balance de Comprobación después del cierre.
• Atención a los Usuarios, mediante evacuación de consultas vía telefónicas o personales.
• Elabora informes o reportes solicitados por los diferentes Departamentos de la Institución o de otras Dependencias.